Lo stato attuale della Partita IVA forfettaria (2025)

Nel 2025, il regime forfettario si caratterizza per:

• Un limite di fatturato di 85.000 euro per rimanere nel regime.

• L’imposta sostitutiva (flat tax) al 15%, con un’aliquota ridotta al 5% per i primi 5 anni di attività per i nuovi titolari.

• Eliminazione dell’IVA, dell’IRAP, delle addizionali regionali e comunali.

• Semplificazioni amministrative, come la mancata tenuta di contabilità ordinaria e dichiarazioni meno complesse.

• Requisiti specifici su spese per lavoro dipendente e collaboratori, e condizioni per lavoratori che combinano partita IVA e lavoro dipendente.

Questo regime continua a rappresentare un’opportunità per chi vuole avviare o mantenere una micro-attività, riducendo tempi e costi di gestione fiscale.​

Possibili scenari e novità nel 2026

Guardando al 2026, alcune indicazioni normative e politiche suggeriscono che:

• È probabile che vengano confermate le soglie di fatturato, magari con aggiustamenti per adeguare il regime all’inflazione o a nuove categorie di attività emergenti.

• Potrebbero essere introdotte nuove agevolazioni o incentivi fiscali per chi investe in digitalizzazione, sostenibilità o innovazione, integrati con il regime forfettario per rendere più conveniente l’avvio di imprese “green” o tecnologiche.

• È possibile un rafforzamento dei controlli e dei requisiti di compliance, per evitare abusi e salvaguardare la sostenibilità del regime nel medio-lungo termine.

• Si ipotizza un ampliamento degli strumenti digitali per la gestione della partita IVA forfettaria, con app dedicate e integrazione automatica con banche dati fiscali, per semplificare ulteriormente adempimenti e monitoraggio del fatturato.

• Per alcune categorie professionali, come nuovi profili digitali o freelance evoluti, potrebbero essere introdotti coefficienti di redditività personalizzati o flessibili per riflettere meglio le diverse realtà economiche.

Questi scenari hanno l’obiettivo di mantenere il regime attraente ma coerente con le dinamiche di mercato e con il bilancio pubblico, e impongono ai titolari di partita IVA di adottare un atteggiamento proattivo e informato.​

Suggerimenti per chi ha o vuole aprire una Partita IVA forfettaria nel 2025-2026

• Monitora con frequenza le novità normative, aggiornandoti con fonti ufficiali e consulenti fiscali, per non farti trovare impreparato da cambiamenti improvvisi.

• Pianifica la crescita del tuo fatturato valutando le soglie e ipotizzando quando potrebbe essere necessario passare a un regime fiscale ordinario, per non incorrere in sanzioni o gestione fiscale complicata.

• Sfrutta la flessibilità digitale adottando software e app che integrino gestione fatture, monitoraggio incassi e rendicontazione automatica, per guadagnare tempo e precisione.

• Considera potenziali vantaggi fiscali derivanti da investimenti in sostenibilità e innovazione, preparando documentazione e progetti con anticipo per avvalerti di eventuali incentivi futuri.

• Costruisci una rete di supporto e confronto, confrontandoti con altri titolari di partita IVA forfettaria o con gruppi dedicati online, per condividere esperienze e aggiornamenti.